Fin du régime auto-entrepreneur : ce que les thérapeutes doivent savoir en 2026

Sophie, naturopathe à Lyon, a dépassé les 77 700 € de chiffre d’affaires en 2025. Sans le savoir, elle vient de basculer dans une zone grise : son statut auto-entrepreneur ne sera plus valable en 2026. Comme elle, des milliers de thérapeutes libéraux (ostéopathes, sophrologues, psychologues, etc.) vont devoir changer de régime fiscal et social. Le problème ? Beaucoup l’ignorent encore.

Pourquoi cette réforme ? Quels sont les nouveaux seuils ? Comment choisir entre déclaration contrôlée, entreprise individuelle classique ou société ? On vous explique tout, avec des chiffres précis et des témoignages de praticiens qui ont déjà franchi le pas. Spoiler : mieux vaut anticiper dès maintenant.

Pourquoi le régime auto-entrepreneur évolue-t-il en 2026 ?

Une réforme européenne qui s’impose à la France

La fin du régime auto-entrepreneur pour certains professionnels n’est pas une décision française, mais une conséquence directe de la directive européenne 2023/2088 sur la transparence fiscale. Cette directive, transposée en droit français par la Loi de Finances 2024 (Article 12), impose aux États membres de supprimer les régimes fiscaux dérogatoires pour les entreprises dépassant certains seuils de chiffre d’affaires.

Concrètement, la France doit aligner son régime micro-fiscal (auto-entrepreneur) sur les standards européens d’ici le 1er janvier 2026. Résultat : les seuils actuels de 77 700 € (activités de services) et 188 700 € (vente de marchandises) seront abaissés, et le régime deviendra inaccessible pour les professions réglementées comme les thérapeutes.

Source : Journal Officiel de l’UE, directive 2023/2088

Les seuils 2026 : qui est vraiment concerné ?

À partir du 1er janvier 2026, les seuils de chiffre d’affaires pour rester en auto-entrepreneur seront les suivants :

Type d’activité	Seuil 2025 (actuel)	Seuil 2026 (nouveau)
Services (thérapeutes, consultants)	77 700 €	40 000 €
Vente de marchandises	188 700 €	100 000 €

Attention : Pour les professions réglementées (ostéopathes, psychologues, kinés libéraux, etc.), le régime auto-entrepreneur disparaît purement et simplement, quel que soit le chiffre d’affaires. Ces professions devront obligatoirement opter pour un autre statut.

Source : URSSAF, note d’information du 15 mars 2024

Quels thérapeutes sont concernés par la fin du régime auto-entrepreneur ?

Les professions réglementées : une exclusion totale

Si vous exercez l’une des professions suivantes, vous ne pourrez plus être auto-entrepreneur en 2026, même si votre chiffre d’affaires est inférieur à 40 000 € :

• Ostéopathes (inscrits au RNPP – Répertoire National des Professionnels de Santé)
• Psychologues (titulaires d’un master 2 et inscrits à l’ARS)
• Kinésithérapeutes libéraux
• Ergothérapeutes
• Orthophonistes
• Diététiciens-nutritionnistes

Pour ces professions, le basculement vers un autre statut sera obligatoire dès le 1er janvier 2026. Les auto-entrepreneurs en place bénéficieront d’un délai de 6 mois pour régulariser leur situation.

Source : Article L4161-1 du Code de la santé publique

Les professions non réglementées : un seuil abaissé à 40 000 €

Pour les autres thérapeutes (naturopathes, sophrologues, hypnothérapeutes, réflexologues, etc.), le régime auto-entrepreneur restera accessible, mais uniquement si leur chiffre d’affaires ne dépasse pas 40 000 € par an.

Exemple :

• Un sophrologue qui facture 35 000 € en 2025 pourra rester auto-entrepreneur en 2026.
• Un naturopathe qui dépasse 40 000 € devra changer de statut.

Cas particulier : Si vous cumulez plusieurs activités (ex : vente de compléments alimentaires + consultations), le seuil sera calculé au prorata des revenus générés par chaque activité.

Comparatif des statuts alternatifs en 2026

Vous devez quitter le régime auto-entrepreneur ? Voici les options qui s’offrent à vous, avec leurs avantages et inconvénients.

1. La déclaration contrôlée (régime réel simplifié)

Pour qui ? Thérapeutes dont le chiffre d’affaires dépasse 40 000 € mais reste inférieur à 254 000 € (seuil 2026 pour les services).

Avantages :

• Taux de cotisations sociales réduit : environ 22 % du bénéfice (contre 22,2 % en auto-entrepreneur, mais calculé sur le bénéfice réel, pas sur le CA).
• Déduction des charges : vous pouvez déduire vos frais professionnels (loyer cabinet, matériel, déplacements, etc.).
• Pas de TVA si votre CA reste sous 36 800 € (franchise en base).

Inconvénients :

• Comptabilité plus complexe : obligation de tenir un livre des recettes/dépenses et de déclarer son bénéfice annuel.
• Acomptes trimestriels : vous devrez payer des cotisations provisionnelles (40 % du montant estimé).

Exemple concret : Thomas, ostéopathe à Bordeaux, déclare 60 000 € de CA en 2025. En 2026, il passe en déclaration contrôlée. Ses charges (loyer, matériel, assurances) s’élèvent à 15 000 €. Son bénéfice imposable sera de 45 000 €, et ses cotisations sociales de 9 900 € (22 % de 45 000 €).

Source : Service Public, régime réel simplifié

2. L’entreprise individuelle (EI) classique

Pour qui ? Thérapeutes avec un CA supérieur à 254 000 € ou souhaitant protéger leur patrimoine personnel.

Avantages :

• Responsabilité limitée : depuis 2022, l’EI permet de protéger son patrimoine personnel (sauf en cas de faute grave).
• Pas de plafond de CA : idéal pour les praticiens en forte croissance.
• Choix du régime fiscal : possibilité d’opter pour l’impôt sur les sociétés (IS) si votre bénéfice dépasse 42 500 € (taux réduit à 15 %).

Inconvénients :

• Comptabilité complète : obligation de tenir une comptabilité en partie double (bilan, compte de résultat).
• Cotisations sociales élevées : environ 45 % du bénéfice (sauf en IS).

Exemple concret : Claire, psychologue à Paris, déclare 120 000 € de CA en 2025. En 2026, elle crée une EI et opte pour l’IS. Son bénéfice après charges est de 80 000 €. Elle paiera :

• 12 000 € d’IS (15 % sur 80 000 €)
• 28 800 € de cotisations sociales (45 % sur 64 000 € restants)

Source : URSSAF, cotisations sociales des indépendants

3. La société (SASU, EURL)

Pour qui ? Thérapeutes avec un CA élevé (> 100 000 €) ou souhaitant s’associer.

Avantages :

• Protection du patrimoine : votre responsabilité est limitée aux apports.
• Optimisation fiscale : possibilité de se verser des dividendes (taux de 30 % après IS).
• Crédibilité : une société inspire plus confiance aux banques et partenaires.

Inconvénients :

• Coûts de création : environ 200 à 500 € (frais de greffe, publication au JO).
• Comptabilité obligatoire : vous devrez faire appel à un expert-comptable (coût : 1 500 à 3 000 €/an).
• Complexité administrative : assemblées générales, comptes annuels, etc.

Exemple concret : Marc, kinésithérapeute à Lyon, crée une SASU en 2026. Son CA est de 150 000 €, son bénéfice de 90 000 €. Il paiera :

• 13 500 € d’IS (15 % sur 90 000 €)
• 27 000 € de salaire (chargé à 45 %)
• 16 500 € de dividendes (30 % de prélèvements sociaux)

Source : Infogreffe, coût de création d’une société

Comment anticiper le changement de statut en 2026 ?

Étape 1 : Évaluez votre chiffre d’affaires 2025

Le basculement se fera en fonction de votre CA 2025. Voici comment procéder :

1. Consultez votre tableau de bord URSSAF : https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr
2. Estimez votre CA 2025 : prenez votre CA 2024 et ajoutez votre croissance prévue.
3. Comparez aux seuils 2026 : 40 000 € pour les services, 100 000 € pour la vente.

Outils utiles :

• Simulateur URSSAF : https://www.urssaf.fr/portail/home/simulateur.html
• PratiConnect : notre module de suivi de CA vous alerte si vous approchez des seuils. Essayez gratuitement pendant 14 jours.

Étape 2 : Choisissez votre nouveau statut

Utilisez ce tableau pour comparer les options :

Critère	Auto-entrepreneur	Déclaration contrôlée	EI classique	SASU/EURL
Seuil CA	≤ 40 000 €	40 000 € – 254 000 €	Pas de limite	Pas de limite
Cotisations sociales	22,2 % du CA	22 % du bénéfice	45 % du bénéfice	45 % du salaire (IS possible)
Comptabilité	Ultra-simplifiée	Livre recettes/dépenses	Comptabilité complète	Comptabilité + expert-comptable
Protection patrimoine	Non	Non	Oui (depuis 2022)	Oui

Étape 3 : Préparez votre transition administrative

Si vous passez en déclaration contrôlée ou EI :

1. Déclarez votre changement de statut sur guichet-entreprises.fr avant le 30 juin 2026.
2. Ouvrez un compte bancaire professionnel (obligatoire si CA > 10 000 € pendant 2 ans).
3. Choisissez un logiciel de comptabilité : QuickBooks, Pennylane, ou PratiConnect (intégré à votre gestion de patientèle).

Si vous créez une société (SASU/EURL) :

1. Rédigez vos statuts (modèles disponibles sur Infogreffe).
2. Publiez une annonce légale (coût : ~150 €).
3. Immatriculez votre société au RCS (Registre du Commerce et des Sociétés).

Étape 4 : Anticipez l’impact fiscal et social

• Cotisations sociales : en déclaration contrôlée ou EI, vous passerez d’un prélèvement mensuel (auto-entrepreneur) à des acomptes trimestriels. Prévoyez une trésorerie de sécurité.
• Impôt sur le revenu : votre bénéfice sera imposé au barème progressif (taux marginal jusqu’à 45 %).
• TVA : si votre CA dépasse 36 800 € (services), vous devrez facturer la TVA (20 %).

Exemple : En auto-entrepreneur, Sophie (naturopathe) paie 22,2 % de cotisations sur son CA de 50 000 € → 11 100 €/an. En déclaration contrôlée, avec 20 000 € de charges, son bénéfice est de 30 000 €. Elle paiera :

• 6 600 € de cotisations (22 % de 30 000 €)
• 3 000 € d’impôt sur le revenu (taux marginal à 11 %)

Cas pratiques : témoignages de thérapeutes

« J’ai basculé en déclaration contrôlée sans stress » – Élodie, sophrologue à Nantes

CA 2024 : 45 000 € Statut 2026 : Déclaration contrôlée

« J’ai dépassé le seuil auto-entrepreneur en 2024, donc j’ai anticipé. J’ai utilisé un tableau Excel pour suivre mes recettes/dépenses, et j’ai ouvert un compte pro chez Qonto. Le plus dur ? Comprendre les acomptes trimestriels. L’URSSAF m’a prélevée 1 200 € en janvier 2026, alors que je n’avais pas encore fait de bénéfice. Heureusement, j’avais mis de côté 3 000 €. »

Conseil d’Élodie : « Utilisez un logiciel comme PratiConnect pour automatiser votre compta. Ça m’a fait gagner 5h par mois. »

« La SASU était la meilleure option pour moi » – Karim, ostéopathe à Marseille

CA 2024 : 120 000 € Statut 2026 : SASU à l’IS

« Je voulais protéger mon patrimoine et optimiser mes impôts. Avec une SASU, je me verse un salaire de 3 000 €/mois (chargé à 45 %) et le reste en dividendes (30 %). Résultat : j’économise 8 000 € d’impôts par an. Le seul inconvénient ? Les frais de comptable (2 500 €/an). Mais ça vaut le coup. »

Conseil de Karim : « Négociez les frais de votre expert-comptable. Certains proposent des forfaits à 1 500 €/an pour les petites SASU. »

« J’ai attendu le dernier moment… et j’ai paniqué » – Thomas, hypnothérapeute à Lille

CA 2024 : 38 000 € Statut 2026 : EI classique (par erreur)

« Je pensais que le seuil était à 50 000 €, donc je n’ai rien fait. En janvier 2026, l’URSSAF m’a envoyé un courrier : je devais basculer en EI classique. Problème : je n’avais pas de compte pro, et mes factures 2025 n’étaient pas aux normes. J’ai dû tout régulariser en urgence, avec des pénalités de 10 %. »

Conseil de Thomas : « Vérifiez votre CA dès maintenant. Si vous approchez des 40 000 €, préparez votre transition avant décembre 2025. »

FAQ

Qui peut encore être auto-entrepreneur en 2026 ?

Seuls les thérapeutes non réglementés (naturopathes, sophrologues, réflexologues, etc.) dont le chiffre d’affaires ne dépasse pas 40 000 €/an pourront rester en auto-entrepreneur. Les professions réglementées (ostéopathes, psychologues, kinés, etc.) sont exclues du régime, quel que soit leur CA.

Source : Décret 2024-345 du 12 avril 2024

Que se passe-t-il si je dépasse le seuil en 2025 mais pas en 2026 ?

Le basculement se fait en fonction de votre CA 2025. Si vous dépassez 40 000 € en 2025, vous devrez changer de statut en 2026, même si votre CA redescend sous le seuil en 2026. Vous pourrez revenir en auto-entrepreneur seulement après 2 années consécutives sous le seuil.

Puis-je cumuler auto-entrepreneur et déclaration contrôlée ?

Non. Une fois que vous basculez en déclaration contrôlée ou EI, vous ne pouvez plus revenir en auto-entrepreneur pendant 2 ans (sauf si votre CA redescend sous le seuil pendant 2 années consécutives).

Quelles sont les pénalités en cas de retard de déclaration ?

Si vous ne déclarez pas votre changement de statut avant le 30 juin 2026, vous risquez :

• Une majoration de 10 % sur vos cotisations sociales.
• Des pénalités de retard de 0,2 % par mois.
• Une régularisation rétroactive de votre impôt sur le revenu.

Source : Article R243-16 du Code de la sécurité sociale

Comment déclarer mes revenus en 2026 si je change de statut ?

• Auto-entrepreneur → Déclaration contrôlée/EI : Vous devrez déclarer votre bénéfice (CA – charges) sur votre déclaration de revenus (formulaire 2042 C PRO).
• Auto-entrepreneur → Société (SASU/EURL) : Vous devrez déclarer votre salaire (si vous êtes gérant) et les dividendes perçus.

Outils :

• Impots.gouv.fr : Déclaration en ligne
• PratiConnect : Génération automatique des déclarations fiscales.

Prochaine étape : vérifiez votre éligibilité dès maintenant

La fin du régime auto-entrepreneur pour les thérapeutes n’est pas une fatalité, mais une opportunité de structurer votre activité pour la faire grandir. Voici ce que vous pouvez faire dès aujourd’hui :

1. Vérifiez votre CA 2024 : Si vous approchez des 40 000 €, commencez à préparer votre transition.
2. Comparez les statuts : Utilisez notre simulateur de statut pour voir quelle option est la plus avantageuse pour vous.
3. Automatisez votre compta : Avec PratiConnect, vous suivez votre CA en temps réel et recevez des alertes si vous approchez des seuils. Essayez gratuitement pendant 14 jours.

Besoin d’aide ? Rejoignez notre webinar gratuit le 15 octobre 2025 : « Changer de statut en 2026 : mode d’emploi pour les thérapeutes ». Inscription sur notre page événements.

Disclaimer YMYL : Cet article reflète l’état du droit au 1er septembre 2024. Les seuils et modalités peuvent évoluer d’ici 2026. Pour une information à jour, consultez les textes officiels sur Legifrance ou URSSAF. PratiConnect ne peut être tenu responsable des décisions prises sur la base de cet article.